El modelo 210 es un formulario polivalente que nos permite presentar declaraciones sobre diversas formas de renta para no residentes, entre ellas
- ingresos por alquiler
- plusvalías por venta de inmuebles
- ingresos imputados.
Vamos a desglosarlas un poco más para que veas cómo se aplica cada una a tu caso.
Impuesto sobre la renta imputado
El impuesto sobre la renta imputada de los bienes inmuebles se conoce comúnmente como impuesto de «no residentes», pero en realidad es un impuesto sobre las segundas residencias y lo deben pagar también los residentes si tienen una segunda residencia en España o en cualquier parte del mundo, incluido el Reino Unido.
En teoría, es un impuesto sobre el beneficio de poseer una segunda vivienda.
La diferencia aquí es que los residentes pagan el impuesto a través de su declaración de la renta, pero los no residentes deben presentar su declaración y pago en el año natural siguiente. Así, por ejemplo, para el año 2018, la fecha límite para la declaración era el 31 de diciembre de 2019.
Hay 2 niveles de impuestos pagados – Los residentes en países de la UE pagan el 19% y los residentes en países no pertenecientes a la ue pagan el 24%. Necesita un certificado de residencia fiscal cada año si es contribuyente en un país europeo.
Si la propiedad también es propiedad de otras personas, como el cónyuge, entonces cada persona tiene que presentar una declaración y las cifras a pagar se ajustan en función del porcentaje que posea cada uno. Así que con dos propietarios, cada uno pagaría el 50%.
El periodo de declaración corresponde al año completo. Esto significa que si ha sido propietario de la vivienda durante menos de un año, el pago es proporcional al tiempo que la ha poseído.
No olvide que si ha vendido un inmueble, debe presentar la declaración correspondiente a los días de ese año en los que aún era propietario.
Incluso cuando alquila su vivienda, para alquileres vacacionales o para estancias largas, debe presentar el Modelo 210 para el impuesto sobre la renta imputado a la vivienda por los días vacíos.
Inmuebles alquilados a corto o largo plazo
Si alquila su vivienda debe presentar una declaración trimestral, Modelo 210, en la que declare los ingresos por alquiler durante el año que percibe como renta.
Los ingresos a declarar serán la totalidad del importe percibido del inquilino o huésped, sin deducir ningún gasto.
Además, durante el tiempo que la vivienda esté vacía, tendrá que presentar una declaración de renta imputada en el año siguiente (como se ha comentado anteriormente).
Los residentes en la UE y los ciudadanos islandés y noruegos pueden deducir los siguientes gastos, que están directamente relacionados con el alquiler del inmueble:
- servicios como electricidad, agua, gas o teléfono
- tarifas comunitarias
- IBI y Basura
- mantenimiento y reparaciones – que no se consideran mejoras
- servicios o gastos de limpieza
- intereses de la hipoteca (si procede)
- honorarios profesionales, como los de gestión inmobiliaria
- Amortización de edificios o activos fijos. Los bienes fijos se clasifican como mobiliario y artículos que duran más de un año, y la depreciación correspondiente se compensa como coste.
- Mejoras en el edificio, como nuevas instalaciones eléctricas, fontanería, reformas en el edificio, etc. Deben detallarse por separado y la depreciación se calculará en consecuencia.
Para poder deducir el gasto es necesario aportar una factura completa que incluya los datos del propietario (nombre completo, NIE, dirección del inmueble) y los datos de la Empresa que emite la factura (nombre completo, NIF/CIF, dirección), número de factura, fecha y descripción del servicio o artículo.
Plusvalías derivadas de la venta de bienes inmuebles
El beneficio que obtiene, o plusvalía, como resultado de la venta de un inmueble, se considera un ingreso y está sujeto a impuestos. Se entiende que estos rendimientos se devengan cuando se produce la alteración patrimonial, es decir, cuando usted percibe el beneficio de la venta. En general, la ganancia se determinará como la diferencia entre:- el precio de transferencia (reducido en el importe de los gastos e impuestos inherentes a la transferencia pagados por el vendedor)
- y el precio de adquisición – menos el 3% pagado por el comprador a través de un modelo 211.
Existen algunas excepciones en las que podemos ayudarle.
Completar el Modelo 210
Si eres valiente, puedes rellenar tú mismo el formulario en línea, pero hay varios cálculos necesarios para los que el formulario no te ayuda, así que, a menos que sepas muy bien lo que haces, podrías quedarte tirado. Por eso, a la mayoría de la gente le resulta mucho más fácil contratar los servicios de una Asesoría, ¡como nosotros!
Le facilitamos el envío de los datos necesarios y le recordamos cuándo debe hacerlo.
Enviaremos un sencillo formulario a través de nuestro sitio seguro y conforme a GDPR para recopilar la siguiente información:
- Número NIE español
- Número de pasaporte
- Fecha de nacimiento
- Ciudad de nacimiento (según su pasaporte)
- Régimen de propiedad – Único/Conjunto (matrimonio)/ Conjunto (sociedad)
- País de residencia fiscal
- Dirección en su país de residencia
- Dirección completa de la propiedad o propiedades en España – incluyendo la fecha de compra
- Número de referencia catastral de la propiedad en España (que figura en el recibo del IBI)
- Un número de cuenta bancaria IBAN que deberá incluir en el formulario para poder pagar directamente desde su banco
- Correo electrónico y número de teléfono
También recopilamos información sobre el estado de su propiedad española.
Necesitamos información diferente según el estado.
Vacío – ¡no recogemos mucho para éste!
Alquileres de larga duración
- nombre y apellidos del arrendatario
- Número NIE
- ingresos por alquiler
Alquileres de corta duración
- Cuántos días de ocupación por trimestre
- Ingresos trimestrales percibidos
- Gastos trimestrales
- Todos los gastos de mantenimiento que se produzcan en ese trimestre: pintura, limpieza, reparaciones, gastos de gestión, sustitución de pequeños objetos (bombillas, ropa de cama, cortinas, etc.).
- Adquisición de bienes: televisión, armario, cocina, sofá, etc.
- Reparaciones de la vivienda: cambio de azulejos, tuberías, instalación eléctrica, etc.
Hacemos la vida más fácil
Es un proceso muy sencillo, como puedes ver. Le enviamos 3 formularios fáciles de utilizar y usted sólo tiene que rellenarlos para facilitarnos la información, de modo que podamos hacer los cálculos y presentar las declaraciones en su nombre.
Obviamente, esto significa que puede completar la declaración sin ni siquiera estar en la isla y desde la comodidad de su casa.
Si necesita ayuda con su impuestos no residentes, póngase en contacto con nosotros o pedir cita.
